Nota do financeiro
“Ainda não separamos quanto da queda de margem veio de preço, retrabalho, horas extras ou composição dos contratos. Precisamos de 3–4 dias para abrir isso por contrato.”
Caso 01 · Sala de dados
Investigue antes de decidir.
Nenhum dado aqui é decoração. Abra os materiais, procure a variável que muda sua leitura e então assuma uma posição.
01DRE do mêsO demonstrativo de resultado mostra o que a empresa ganhou e gastou no mês pelo regime de competência.
| Linha | Valor | % da receita |
|---|---|---|
| Receita | R$ 950 mil | 100% |
| Custos diretos | R$ 741 mil | 78% |
| Margem bruta | R$ 209 mil | 22% |
| Despesas operacionais | R$ 165 mil | 17,4% |
| EBITDA | R$ 44 mil | 4,6% |
A margem bruta habitual era de aproximadamente 35%; neste mês, caiu para 22%.
02Movimento de caixaDinheiro que de fato entrou e saiu, independentemente do faturamento registrado.
| Linha | Valor |
|---|---|
| Caixa inicial | R$ 275 mil |
| Entradas recebidas | + R$ 590 mil |
| Saídas financeiras | − R$ 810 mil |
| Caixa final | R$ 55 mil |
A empresa faturou R$ 950 mil, mas recebeu R$ 590 mil. Faturamento vira caixa somente quando o cliente paga.
03Capital de giroO dinheiro fica preso entre o pagamento dos fornecedores e o recebimento dos clientes.
| Indicador | Antes | Agora |
|---|---|---|
| Contas a receber | R$ 910 mil | R$ 1,27 milhão |
| Prazo dos contratos principais | 30 dias | 60 dias* |
| Prazo de materiais/terceirizados | — | ~15 dias |
Nos dois novos contratos, a empresa paga em 15 dias o que recebe em 60. Falta projetada para os próximos 15 dias: R$ 82 mil.
04OperaçãoIndicadores da capacidade de entrega da equipe de 42 pessoas.
- Horas extras vs. média
- +38%
- Retrabalho
- 7% → 14%
- Equipe
- 42 pessoas
Retrabalho consome horas sem gerar receita nova. O dobro de retrabalho com 38% mais horas extras sugere operação acima da capacidade.
05Pipeline comercialVendas prestes a fechar e a alternativa de financiamento.
- Novas oportunidades quentes
- R$ 420 mil
- Condições esperadas
- Semelhantes aos dois novos contratos
- Crédito disponível
- R$ 250 mil a 3,1% ao mês
Fechar novas vendas nas mesmas condições repete o padrão: mais faturamento, prazo de 60 dias e mais pressão sobre caixa e operação.
06Documentos complementaresNotas das áreas financeira, comercial e operacional que revelam o que ainda precisa ser investigado.
Nota do comercial
“Os dois contratos novos só fecharam por causa do prazo de 60 dias. Se exigirmos entrada, talvez percamos parte dos R$ 420 mil do pipeline.”
Nota da operação
“A equipe está no limite há seis semanas. Dois técnicos seniores mencionaram propostas de concorrentes.”
As três áreas apontam para riscos diferentes: rentabilidade desconhecida, possível perda de conversão e limite de capacidade.